""

Требования к авансовым отчетам 2019

Подотчет по новым правилам в 2019 году

Какие документы должно собрать подотчетное лицо?

Как мы знаем, с 1 июля 2019 года вступили изменения по порядку оформления чеков ККТ, и данные изменения коснулись порядка оформления подотчетных документов. О чем нужно рассказать сотрудникам, прежде выдать им деньги в подотчет?

Первое – большинство чеков ККТ станут электронными. Компания вправе принять такие чеки и отнести суммы по ним на расходы, но если в таких документах будут отражены все необходимые реквизиты.

Например, в поле «Форма расчета» будет отражаться надпись «Безналичными», вместо «Электронными».

Если ваш сотрудник совершает покупку от имени компании для нужд компании, то он товар покупает не как физическое лицо. Продавец в этом случае обязан пробить чек и указать на нем наименование организации и ИНН (покупателя), страну происхождения товара, номер таможенной декларации и сумму акциза.

Второе – с 1 июля 2019 года запрещены к использованию «старые» формы бланков строгой отчетности. Нельзя брать от продавца типографские бланки БСО. Бланки нового поколения формируются с использованием онлайн касс. Получается, что новые БСО аналогичны чекам ККТ, информация по которым сразу идет в налоговый орган.

Третье – чек ККТ можно будет получить через коды для скачивания и с помощью мобильных приложений (например, сейчас начали свою работу самозанятые граждане).

Не надо бояться чеков, которые пришли по электронной почте или sms, такие документы тоже будут подтверждать ваши расходы.

Как оформить подотчет в 2019 году?

Сначала работник пишет заявление в бухгалтерию на получение денежных средств в подотчет. Данное заявление руководитель компании заверяет своей подписью. Но можно вместо заявления выпустить приказ (распоряжение) на выдачу денег в подотчет.

Далее работодатель на основании указанного заявления или приказа выдает сотруднику денежные средства. Выдать их можно или наличными через кассу предприятия, или на банковскую карточку. Обратите внимание – в данном случае ККТ не применяется.

Сотрудник совершает покупки и собирает документы.

Внимание – повторимся, что продавец теперь обязан пробивать наименование, ИНН покупателя, страну происхождения товара и номер таможенной декларации, сумму акциза. Такие реквизиты обязательны, если подотчетное лицо приобретает товар от лица работодателя.

Кроме того, нельзя теперь брать бумажные БСО на типографских бланках. Как мы написали выше, бланки нового поколения формируются с использованием онлайн касс. Получается, что новые БСО аналогичны чекам ККТ, информация по которым сразу идет в налоговый орган.

Приведем простой пример – сотрудник компании оплачивает мойку автомобиля или ремонт служебного автомобиля и тратит при этом деньги предприятия. Ему должны дать на руки чек ККТ. А вот квитанции, к которым мы так привыкли, выписывать вправе только ИП на патенте и то в редких определенных случаях.

Когда ваш сотрудник все документ собрал, он должен их распечатать. Распечатать надо будет не только онлайн чеки магазинов, но и чеки от самозанятых (которые были сформированы через приложение «Мой налог»).

Если вы платили самозанятому, что его чек будет с QR-кодом и указанием на «Налог на профессиональный доход». Столкнуться с таким можно в такси, например.

После того, как все чеки распечатаны, можно заполнять авансовый отчет. Срок составления авансового отчета – три дня, как сотрудник вернулся из командировки или со дня, когда ваш работник написал заявление о выдаче ему денег в подотчет.

Далее бухгалтер принимает авансовый отчет, проверяет правильность его составления и подводит итоги.

Как изменились документы на подотчет с 1 июля 2019 года

Статьи по теме

С 1 июля 2019 года правила приема документов от подотчетных лиц существенно поменялись. Если не учесть новшества в работе, то траты компании нельзя принять к налоговому учету. Разберемся, как работать с подотчетными документами по новым правилам.

Кассовая реформа затронула все сферы деятельности. Но даже если фирма давно перешла на онлайн ККТ, это не значит, что 01.07.2019 — дата не значительная. Начало второго полугодия совпало с завершением последней отсрочки для перехода малого бизнеса на онлайн кассы. А это значит, что теперь практически все компании и ИП обязаны выдавать фискальные чеки. Работать по-старому нельзя.

Новшества придется учесть и в расчетах с подотчетными лицами. Не допускается принимать у работников отчетность и документы, которые не соответствуют июльским изменениям. Чем это грозит? Компания не сможет зачесть расходы по авансовым отчетам при налогообложении. Чтобы избежать неприятностей с ФНС, предупредите сотрудников заранее. Распечатайте памятку, и раздайте сотрудникам:

Теперь по пунктам разберем, что изменилось.

Старые БСО не действительны

Если в июле работник представит авансовый отчет со старыми формулярами БСО, то такую отчетность нельзя принять к учету. Чиновники отменили типографские БСО. То есть, привычные документы теперь недействительны.

В замен старых БСО пришли новые документы. Это бланки строгой отчетности распечатываемые на специальных онлайн ККТ. Агрегат нового поколения формирует актуальный бланк, и одновременно отправляет сведения об операции в ИФНС.

При оплате товара или услуги покупателю должны выдать либо фискальный чек либо онлайн БСО. По сути, формуляры мало чем отличаются. Так как и для чека и для БСО утверждены одни и те же обязательные реквизиты. А вот старые документы и чеки не подойдут.

Например, если в мастерской или станции обслуживания выдали типографский формуляр, то такой документ к учету не примут. В результате, либо не примут авансовый отчет, и компания истребует долг с работника. Либо, траты компании не будут учтены при налогообложении.

Исключения из общих правил

Не все бизнесмены обязаны перейти на онлайн ККТ с 01.07.2019. Следовательно, некоторые вправе работать по старым правилам. Напомните своим коллегам, какие виды услуг, товаров и работ, можно приобрести без фискальной документации нового поколения:

Категория бизнесменов и вид реализации

ИП, осуществляющий деятельность без работников, в сфере:

  • реализации товаров собственного производства;
  • самостоятельного оказания услуг или выполнения работ.

Не зависимо от применяемой системы налогообложения.

Расписка, квитанция, любой другой документ, подтверждающий прием оплаты

Закон о ККТ не обязывает данную категорию налогоплательщиков выдавать фискальную документацию. Следовательно, требовать с ИП без работников специализированный чек бессмысленно.

Достаточно получить от коммерсанта расписку или квиток. Проверьте, чтобы в документе были следующие реквизиты:

  • Наименование и дата составления документа;
  • Наименование и реквизиты продавца;
  • Сведения о товаре, работе, услуге (стоимость, количество, цена);
  • ФИО и подпись продавца.

Организации и ИП (наемные работники не имеют значения), осуществляющие деятельность по:

  • изготовлению, ремонту ключей, замков;
  • ведению торговли с рук;
  • торговле товарами на рынках и ярмарках, кроме павильонов, автолавок, киосков.

ИП на ПНС, имеющий в штате наемных работников, осуществляющий деятельность в сфере:

  • ремонт и пошив одежды;
  • ремонт мебели;
  • емонт жилья и других построек;
  • выполнение монтажных, сварочных, электромонтажных и санитарно-технических работ;
  • оказания иных производственных услуг.

Документ, подтверждающий факт получения оплаты. Составляется в произвольной форме, заменяет кассовый чек.

Не смотря на произвольную форму бумаги, проверьте обязательные реквизиты:

  • Дата, место и время осуществления расчета;
  • ФИО и ИНН коммерсанта;
  • СНО ИП (патентная система налогообложения);
  • Признак расчета (оплата, приход, возврат);
  • Сведения о товарах, работах, услугах (наименование, количество, характеристики, цена);
  • Сумма и форма расчета;
  • ФИО и должность работника, принявшего деньги.

Новые реквизиты

Чиновники предусмотрели новые обязательные реквизиты в фискальной документации, если покупателем выступает компания или ИП. Так форма чека или БСО должна раскрывать следующую информацию:

  • Наименование покупателя;
  • ИНН покупателя;
  • Страна происхождения товара;
  • Номер таможенной декларации;
  • Сумма акциза.

Условие обязательно с 01.07.2019 года. Причем, требование должно быть исполнено даже если покупка оформляется через подотчетное лицо. Например, по доверенности от имени компании или коммерсанта.

Простыми словами, если подотчетный работник приобрел товары, то в фискальном чеке должны присутствовать данные о компании-покупателе (наименование и ИНН). А также дополнительная информация о товаре.

Но и это не все обновления. Теперь, при оплате за покупку картой, в чеке должна быть указана форма расчетов «безналичными». Ранее в фискальной документации указывалось «электронными». Однако, даже если онлайн ККТ не успели обновить, и чек выдает старую форму расчетов «электронными», такой документ можно принять к учету.

Электронные и бумажные чеки

Новые БСО и чеки могут быть не только бумажными, но и электронными. Цифровой способ подтверждения оплаты актуален при покупках через интернет. Например, приобретение товаров через интернет-магазины.

Фискальный чек покупателю предоставить проблематично. Взамен бумажного бланка предоставляется электронный формуляр. Это может быть ссылка, отправленная на электронную почту покупателя, или код в СМС-сообщении. Это может быть и QR-код.

Обратите внимание, что онлайн чек — это такой же фискальный документ, что и бумажный. Работнику необходимо распечатать платежный документ и предоставить в бухгалтерию, вместе с авансовым отчетом.

Проездных билетов не достаточно

Ранее, для отчетности по командировке было достаточно предоставить билет или маршрутную квитанцию. Но теперь правила изменились. Вместе с билетом придется предоставить в бухгалтерию и фискальный чек на оплату покупки. Требование обязательно даже для электронных билетов, купленных через интернет.

Проблема заключалась в том, что ранее РЖД и альтернативные перевозчики выдавали только билеты. Повторимся, что билет — это БСО, а применение устаревших БСО в работе не допускается. Билеты РЖД и других компаний не попали под исключения.

Как быть работникам? При покупке проездного билета с 01.07.2019, требуйте:

Место покупки билета

При покупке должен быть выдан билет (маршрутная квитанция) и фискальный чек, подтверждающий оплату.

Либо, два документа могут быть объединены в один — билет нового образца с QR-кодом

Электронный билет и ссылка на электронный чек. Ссылка может быть направлена на адрес электронной почты, в СМС-сообщении, или в личный кабинет пассажира на сайте.

ФНС разъяснила, когда нужно применять ККТ при выплате зарплаты

На вопросы по применению ККТ экспертам журнала «Зарплата» ответила Юлия Александровна Сидненко, советник государственной гражданской службы РФ 3-го класса

Важные правила для авансового отчета 2019

Правила заполнения авансового отчета:

  • форма авансового отчета сдается подотчетным лицом в течение трех дней с даты окончания поездки, задания и т. д., отмеченной в приказе
  • авансовый отчет заполняет ответственный
  • все расчеты своей подписью заверяет главный бухгалтер
  • окончательно авансовый отчет утверждает руководитель предприятия — своей визой в правом верхнем углу лицевой стороны бланка АО-1
  • на лицевой стороне должно быть наименование организации, дата составления отчета, свои должность, ФИО, табельный номер (если присвоен), назначение аванса;
  • на оборотной стороне, в таблице — графы с 1 по 5/6 (дата, номер и название оправдательных документов — кассовых, товарных чеков, накладных и т.п.) и графу «Итого», а также подпись подотчетного лица с расшифровкой.

Далее бухгалтер должен заполнить Расписку на лицевой стороне бланка и отдать ее подотчетному лицу. Затем необходимо проверить основную часть авансового отчета на правильность оформления и заполнить:

  • на обратной стороне — графы 7,8,9;
  • на лицевой — табличную часть (графы «Предыдущий остаток/аванс» не заполняются, т.к., согласно новому Порядку ведения кассовых операций работнику, который не отчитался по ранее авансированной сумме, выдача следующего аванса не производится); информацию по перерасходу/остатку средств — сумму, номер и дату приходного кассового ордера — если был остаток, или расходного кассового ордера- если был перерасход; строку «Отчет проверен», в которой прописью и цифрами подтверждается сумма аванса.

Остаток и перерасход

На практике сумма выданных денег и сумма, потраченная сотрудником, может не совпадать:

  • В случае перерасхода(если перерасход отражен документом Авансовый отчет, это означает, что компания признала факт перерасхода), формируется кредитовое сальдо на счете 71 на сумму перерасхода, которое можно закрыть выдачей денежных средств сотруднику.
  • В случае наличия остатка денежных средств у сотрудника, их использование можно оформить новым авансовым отчетом или вернуть остаток неизрасходованных денежных средств.

Обратите внимание, что при перерасходе денежные средства должны быть выданы от имени той же организации и тому же сотруднику, по которым был оформлен авансовый отчет на сумму перерасхода.

А вот возврат денежных средств в кассу предприятия осуществляется через «Приходный кассовый ордер/Возврат от подотчетного лица», либо перечислением на расчетный счет организации. Однако данная операция не регламентируется действующим законодательством, поэтому желательно исключить ее из факта хозяйственной деятельности. Или же можно попробовать определить порядок таких расчетов в локальных актах через приказ о порядке выдачи и возврата неизрасходованных средств подотчетными лицами по безналичному расчету.

Если допущена ошибка

Авансовый отчет должен проверить главный бухгалтер и в установленный срок утвердить документ у руководителя.

Авансовый отчет является первичным документом, поэтому если была замечена ошибка, то все исправления нужно сделать по правилам бухучета.

Так, при исправлении в первичном документе должны быть указаны: дата, подписи лиц, составивших этот документ, а также указание их ФИО. Запрет на исправление установлен только на кассовые и банковские документы.

Порядок исправлений в первичных документах:

  1. Неправильные данные (сумма или текст) зачеркивают, а над ними записываются верные данные (сумма или текст). Зачеркивать текст следует одной чертой, чтобы то, что перечеркнули можно было прочесть.
  2. Далее пишется «Исправлено», надпись подтверждается подписью лиц, подписывающих авансовый отчет.
  3. Ставится дата исправления документа.

Оформление авансового отчета в 1С

Теперь на основании всех данных и документов нужно оформить авансовый отчет в системе. Чтобы сделать авансовый отчет в программе «1С:Бухгалтерия 8», нужно в меню «Банк и касса» и выбрать пункт «Авансовые отчеты». Затем в открывшейся форме списка нажать на кнопку «Создать».

Сначала необходимо выбрать сотрудника, на которого оформляется документ и подразделение.

На первой вкладке перечисляются те документы, по которым сотрудник получил эти денежные средства. Валюта и сумма подставятся автоматически.

На вкладке «Товары» указывается список ТМЦ, которые были приобретены подотчетным лицом. При указании счетов учета по данным товарам сформируются проводки по поступлению.

Третья вкладка содержит данные о возвратной таре, которую сотрудник получил от поставщика.

Вкладка «Оплата» содержит данные о суммах, которые заплатили поставщики за ранее приобретенные товары, предоплата.

На вкладке «Прочее» указываются иные расходы.

Перед печатью нужно провести документ. Печатная форма данного документа находится в меню «Печать» — «Авансовый отчет (АО-1)».

Чтобы не допускать ошибок, следует внимательно проверять предоставленные сотрудником документы и вносить их в АО.

В системе «1С:Бухгалтерия 8» есть весь необходимый функционал по выдаче и возврату ДС из кассы предприятия. Заполнить авансовый отчет в 1С несложно. При этом необходимо знать, что авансовые отчеты оформляются отдельным документом, которым можно оформить как поступление товаров или оплату поставщику за товары и услуги, так и специфические операции, например, оплату налогов или командировочные расходы.

Актуальные бланки для заполнения авансового отчета есть в последних релизах 1С:Бухгалтерия. При действующем договоре «1С:ИТС», и регулярном обновлении программы, документ будет сформирован корректно, согласно действующему законодательству.

Новый список документов для авансового отчета в 2019 году

Какой новый список документов для авансового отчета в 2019 году? Какие документы изменились? Что прикладывать к отчету по итогам командировки? Если ли новый перечень в законе? Поясним, что именно изменилось.

Вводная информация об авансовом отчете

Срок сдачи авансового отчета – не позднее 3 рабочих дней со дня истечения срока, на который выданы деньги (п. 6.3 Указания N 3210-У).

Кассовые чеки

Кассовый чек, который выдают сотруднику при покупке, подтверждает, что тот оплатил покупку. Кроме того, из кассового чека проще всего понять, на что подотчетник потратил деньги компании. Минфин полагает необходимым прикладывать кассовые чеки к авансовому отчету (письмо от 31.05.2018 № 03-03-06/1/37141).

С 1 июля 2019 года чеки будут обязаны почти все продавцы. Так, допустим, онлайн-кассу обязаны будут использовать ИП на патенте, которые не нанимали сотрудников (Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ). Это означает, что если подотчетник что-то купил у него, то чек должен быть. Ранее чека могло не быть, поскольку его не был обязан выдавать ИП-продавец.

Если же продавец и после 1 июля 2019 года откажется выдавать чек, то нужно взять у него квитанцию об оплате, в которой должны быть обязательные реквизиты, в том числе подпись (п. 2.1, 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Также обратите внимание, что с 1 июля 2018 года НА ВСЕХ чеках должен быть QR-код (Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ). “Старые” чеки уже, по сути, вне закона.

Электронные чеки

Электронный чек имеет такую же юридическую силу, что и обычный бумажный (п. 4 ст. 1.2, п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

Скажите работникам, чтобы они называли адрес электронной почты компании, чтобы собирать все чеки в одном месте. Удобнее всего завести под них отдельный почтовый ящик. В авансовом отчете можно будет указать “электронный чек”.

БСО с 1 июля 2019 года

С 1 июля 2019 года типографские БСО станут запрещены. После этой даты бланки необходимо будет печатать только через онлайн-кассу в фискальном режиме (ст. 1.1, п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, п. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). Фактически такой бланк будет мало отличаться от обычного онлайн-чека. Данные о нем так же автоматически попадут в ИФНС. Вывод: с 1 июля 2019 года от продавцов нужно требовать онлайн-чек или распечатанный на кассе БСО.

Сам электронный БСО в 2019 года внешне почти не отличается от электронного кассового чека.

Документы о проезде

Самолет

Чтобы подтвердить авиаперелет, понадобится не только сам билет, но и посадочный талон. Его выдают пассажиру при регистрации на рейс. В нем должна быть отметка о досмотре (письмо Минфина от 06.06.2017 № 03-03-06/1/35214). Это подтверждение того, что сотрудник действительно сел в самолет. Талон можно оформить в электронном виде (приказ Минтранса от 14.01.2019 № 7). Получить его можно, к примеру, на электронную почту или держать на смартфоне.

В таком случае – потребуйте от сотрудника распечатку талона. Иначе компания рискует потерять расходы, а у сотрудника удержат НДФЛ со стоимости билета.

Если сотрудник пользовался жд транспортом (поездом) по электронному билету, то он должен пройти электронную регистрацию. Отметка об этом будет в билете “Пройдена электронная регистрация”. Если отметки нет – расходы принимать нельзя.

Такси

Расходы на такси тоже подлежат документальному подтверждению. Но чаще всего поездку оформляют через приложение в телефоне. В таком случае нужен электронный чек. Его можно получить прямо через приложение.

Но налоговики считают, что нужна первичка с подписью (письмо Минфина от 12.09.2018 № 03-03-06/1/65357). Поэтому:

  • дополнительно к чеку работнику стоит попросить у водителя квитанцию с его подписью;
  • имейте в виду, что некоторые сервисы по заказу такси предлагают доставить подписанную квитанцию на адрес компании;
  • попросите сотрудника также распечатать из приложения маршрут поездки. Это позволит подтвердить ее производственную цел поездки.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как оформить авансовый отчет: инструкции и образец заполнения на 2019–2020 год

Авансовый отчет подтверждает расходы бизнеса в налоговом учете. Бухгалтер и подотчетник должны правильно заполнить документ, чтобы компании не доначислили налоги.

Авансовый отчет подтверждает расходы бизнеса в бухгалтерском и налоговом учете. Важно правильно оформить документ и подкрепить данные в нем чеками и накладными, чтобы у налоговой не было вопросов и повода доначислить налоги.

Что такое авансовый отчет

Авансовый отчет — это первичный документ, который подтверждает израсходованные суммы денег подотчетными лицами. Подотчетные — это сотрудники, которые получили деньги на хозяйственные нужды от работодателя. Они и составляют авансовый отчет.

Работники получают наличные деньги на командировки, покупку канцелярских товаров, ГСМ, оплату услуг сторонних компаний и прочего Тратить такие деньги можно только на те цели, на которые они получены. Если деньги остались, их нужно вернуть в кассу.

Итак, сотрудник возвращает остаток и отчитывается по израсходованным суммам. А бухгалтер проверяет авансовый отчет и заполняет оставшиеся строки.

Как оформить авансовый отчет

Авансовый отчет составляют в одном экземпляре, а заполняют его подотчетное лицо и бухгалтер компании. Как правильно вести авансовые отчеты в 2019–2020 году, сказано в порядке ведения кассовых операций. Мы собрали правила оформления отчета для бухгалтеров, которые с ними работают.

Правило № 1: компания самостоятельно устанавливает форму авансового отчета. Это может быть унифицированная или оригинальная форма, руководитель утверждает ее приказом к учетной политике.

За основу бланка можно взять унифицированную форму № АО-1, добавить нужные строки и закрепить удобный вариант бланка в учетной политике.

Важно: в бланке должны быть обязательные для первички реквизиты, они перечислены в ч. 2 закона № 402-ФЗ.

Правило № 2: руководитель утверждает срок, по истечении которого сотрудник должен отчитаться по авансу. Когда срок истекает, сотрудник должен сдать отчет в бухгалтерию в течение трех рабочих дней или после выхода на работу. При покупке товаров для организации за наличные также нужно оформить документы, которые обоснуют расходы и вычеты по НДС.

Правило № 3: руководитель устанавливает срок, в течение которого бухгалтер должен проверить авансовый отчет. Затем главбух, бухгалтер, а в их отсутствии сам руководитель утверждает отчет и производит окончательный расчет по нему.

Правило № 4: бухгалтер подписывает отчет у руководителя и главного бухгалтера организации. Без этих подписей документ недействителен, а значит, компания не сможет принять суммы по такому отчету к налоговому учету.

Упростить составление отчетов можно настроив электронный документооборот. Это особенно актуально, если сотрудники работают в одном подразделении, а бухгалтерия в другом. Почему, сейчас расскажем.

Как заполнить авансовый отчет в рублях

Подотчетнику. На лицевой стороне документа указывают наименование организации или ФИО предпринимателя и подразделение. Сотрудник вписывает свои ФИО, должность и табельный номер, а также назначение аванса.

Графу «Назначение аванса» нужно заполнить обязательно, но без подробностей. Достаточно указать категорию расходов: командировочные расходы, покупка расходников для офисного оборудования, представительские расходы.

На оборотной стороне в графах со 2 по 4 сотрудник в хронологическом порядке перечисляет реквизиты документов, подтверждающих расходы, в графе 5 указывает суммы затрат.

Расходы подтверждают: кассовые и товарные чеки, товарные накладные, приходные кассовые ордера, транспортные документы (проездные билеты, талоны), другие подобные документы. Сотрудник должен приложить их к отчету, иначе фирма не сможет отразить в налоговой базе расходы и принять к вычету НДС.

Бухгалтеру. Когда бухгалтер получает отчет, то присваивает ему номер и ставит дату приема документа. Также он заполняет отрывную расписку о принятии отчета к проверке. В ней нужно написать ФИО подотчетного лица, реквизиты авансового отчета, сумму выданных денег и количество подтверждающих документов. Заполненную расписку бухгалтер выдает подотчетнику.

Теперь бухгалтер проверяет отчет и заполняет отведенные ему графы. В таблицу отчета об авансе он вписывает:

  • сведения об остатке или перерасходе по предыдущему авансу;
  • сведения о сумме текущего аванса;
  • общую сумму полученных и израсходованных денег;
  • сумму остатка либо перерасхода;
  • информацию о бухгалтерских счетах, где отражается подотчет.

На оборотной стороне в графе 7 бухгалтер записывает суммы расходов, принятых к учету, в графе 9 – дебет счета (субсчета). Графу 8 бухгалтер заполняет, если сотрудник получал аванс в валюте.

Затем руководитель организации утверждает отчет и заполняет отдельный блок вверху бланка.

***

Чтобы потраченные деньги учесть в расходах или принять к вычету, отчет должен быть заполнен правильно. Затраты подтверждаются чеками, накладными и билетами. Чтобы все шло по плану, можно выдать подотчетным сотрудникам памятки и чек-листы. В них напечатать инструкцию по заполнению отчета и список подтверждающих документов.

Ссылка на основную публикацию
"
×
×
" Adblock
detector