Как могут выяснить что сотрудник не резидент

Нерезидентами являются иностранные граждане и иностранные организации, постоянно зарегистрированные и находящиеся в другой стране подп. Это определение содержится в НК РФ и используется в налоговых целях. Для целей обложения налогом на доходы физических лиц граждане подразделяются на два статуса получателей дохода: резидент, нерезидент гл. Также налоговыми резидентами являются российские военные, служащие за границей, и сотрудники органов государственной власти, органов местного самоуправления, которые находятся в командировке за пределами РФ, независимо от фактического времени нахождения их на территории России п. Срок нахождения гражданина на территории РФ менее или более х дней отсчитывается со дня его въезда в Россию по день выезда из нее включительно Письмо ФНС России от При этом срок нахождения человека в России прерывается при его выезде за границу, за исключением кратковременных зарубежных поездок менее 6-ти месяцев с целью лечения или обучения п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расчеты с нерезидентом

Определение налогового резидентства юридических лиц в целях автоматического обмена

Никаких специальных правил нет. Согласно п. Отсчитанные 12 месяцев являются расчетным периодом. Международные договоры имеют приоритет перед Налоговым кодексом ч. Согласно ст. Пунктом 3 ст. Таким образом, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп.

Воспользуемся условиями примера 1. Один раз в месяц мы делаем подборку статей, рекомендаций, новостей по актуальным темам и совершенно бесплатно рассылаем ее нашим подписчикам. Оставьте, пожалуйста, свой адрес, если Вы хотите получать интересную профессиональную информацию.

Вы хотите познакомиться с изданиями Аюдар Инфо ближе? Введите свои данные, выберите интересный вам журнал и бесплатный номер скоро станет ваш. Обращаем ваше внимание, что воспользоваться заявкой вы можете только один раз. Спасибо за выбор Аюдар Инфо! Обратный звонок. Вход для клиентов.

Забыли пароль? Семинары и вебинары Аюдар Инфо Ведение бухгалтерского бюджетного учета в соответствии с требованиями федеральных стандартов 10 августа — 17 августа г. Автор: Соболева Е. Специальные предложения Аюдар Инфо. Карта сайта. Все права защищены. E-mail Выберите одну или несколько интересных Вам тем: для бюджетных организаций. Для коммерческих организаций. Для государственных учреждений. Номер Любой. Электронная версия. Почтовые данные.

Для статуса «резидент» 183 дня пребывания в России могут идти не подряд

Для расчета заработной платы и прочих выплат, работодателю необходимо иметь информацию относительно статуса резидентности сотрудника. В статье расскажем, как определить резидент или нерезидент, как установить статус сотрудника. Компании, имеющие в штате сотрудников, обязаны располагать информацией о статусе резидентности работников. Данная необходимость объясняется следующим: в зависимости от статуса работника резидент или нерезидент работодатель рассчитывает сумму НДФЛ к начислению и удержанию. Кроме того, НК РФ утвержден список доходов к налогообложению. Согласно действующему законодательству, право на налоговый вычет предоставляется только резидентами РФ. Поэтому, назначая и рассчитывая сумму налоговой компенсации, работодатель должен иметь исчерпывающую информацию о статусе резидентности работника.

Сотрудник-нерезидент: исчисление НДФЛ

Кто такой резидент и нерезидент?

Статус человека — резидент он или нерезидент — важен для расчета НДФЛ. Резидентство определяют за 12 месяцев. Большую часть из них человек должен прожить в России. Тогда он станет резидентом. Налоговики разъяснили, что дня могут чередоваться с днями, когда человек уезжал за границу.

Как определить резидент или нерезидент

Резидент или не резидент с года определяют по следующему правилу. Человек признается резидентом, если он находился на территории России не менее дней в течение 12 следующих подряд месяцев п. В течение года статус сотрудника может меняться. Это особенно характерно для иностранцев и тех работников, которые часто ездят за границу. Бухгалтеру приходится определять статус сотрудника каждый раз, выплачивая ему доход. Ведь от статуса зависит ставка, по которой нужно удержать с дохода НДФЛ: 13 процентов — для резидентов, 30 процентов — для нерезидентов.

Кто такой резидент и нерезидент — самая важная информация

Консультант по реструктуризации кредитов. Сейчас работаю в аутсорсинговой компании, преимущественно с юридическими лицами. Люблю помогать людям и котиков По образованию — филолог. Так вышло, что моя племянница пишет диплом на тему резидентов и нерезидентов, и обратилась ко мне за помощью. Но в процессе работы выяснилось, что некоторые вопросы моей племянницы вызывали у меня недоумение, за ответами я пошла в интернет. Информация, которую я нашла оказалась довольно противоречивой, но любопытные моменты я собрала в этой статье, которая обязательно будет вам полезна.

Резидент или не резидент

Кто такой «налоговый резидент РФ» физическое лицо и чем он отличается от налогового нерезидента. Налоговый резидент РФ — организация. Порядок определения или как посчитать период в 12 месяцев и дня при определении статуса физического лица. Порядок уплаты НДФЛ если работник в командировке за границей.

Это связано с тем, что для этих категорий предусмотрены:. Большинство граждан России являются налоговыми резидентами. Если человек часто выезжает за границу либо приехал в Россию недавно , он может быть нерезидентом. Статус получателя дохода определяется по количеству календарных дней, которые человек фактически находился на территории России в течение 12 следующих подряд месяцев. Налоговый резидент РФ — это человек, который находился на территории России не менее дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Такие граждане признаются резидентами независимо от того, сколько времени они проводят в России.

Убедиться в том, что обязательства такого рода действительно должны быть отражены на счете 99 позволяет п. Если алименты взыскиваются в процентном соотношении к доходу, то получатель получит намного меньшую сумму.

Сама процедура несложная, но оформить этот статус могут не. При написании акта необходимо присутствие 2-х свидетелей. В нем утверждается какие отделы, должности и сотрудники будут сокращены, а кого следует оставить.

То есть дочь будет наследником части имущества нажитого в браке. Дипломированные специалисты работают также по смежным специальностям, например, освоив 1С юрист по образованию может работать бухгалтером. Чаще всего такие пары живут не расписанными, в так называемом «гражданском браке» в современном значении этого понятия.

Если такая ситуация наступает, жильцы собирают подписи и официально обращаются в управляющую компанию.

Если же ребенку исполнилось 7 лет (но не более 15 лет. Если регистрация произошла до 11. Единая структура при формировании корпусов отсутствует. У кого должна быть книга отзывов, жалоб и предложений, нюансы ее оформления.

Хочу все знать: резиденты, нерезиденты, пересчет НДФЛ

Проверочный тест

Как известно, порядок исчисления НДФЛ зависит от того, является ваш сотрудник резидентом РФ или нет. Ведь доходы резидентов РФ облагаются по ставке 13% с предоставлением налоговых вычетов, а доходы нерезидентов — по ставке 30% и без вычето Кроме того, есть и другие особенности исчисления налога. Поэтому мы предлагаем вам проверить свои знания на предмет правильности определения статуса работника (резидент/ нерезидент), его документального подтверждения, пересчета НДФЛ при смене статуса.

Вопросы

1. От чего зависит статус работника для целей исчисления НДФЛ?

а) От гражданства работника и его статуса: граждане РФ и постоянно проживающие иностранцы (есть вид на жительство) — резиденты, а иностранцы, временно пребывающие (есть виза и (или) миграционная карта) и временно проживающие (есть разрешение на временное проживание), — нерезиденты.

б) От даты принятия сотрудника на работу.

в) От количества дней нахождения работника на территории нашей страны (кроме граждан стран — членов Евразийского экономического союза).

2. Включаются ли в период нахождения на территории РФ (в 183 дня) дни въезда в РФ и выезда из РФ работника?

3. 183 дня, необходимые для признания работника резидентом РФ, должны укладываться строго в календарный год?

а) Да, ведь налоговым периодом по НДФЛ является календарный год.

б) Нет, такого требования в НК не содержится.

4. В организации с 15 января 2015 г. трудится гражданин Таджикистана. На территорию РФ он приехал 10 января 2015 г. По согласованию с руководством он отсутствовал 3 месяца (с 1 июня по 31 августа) — улетал на родину по семейным обстоятельствам. Вернулся 1 сентября. Какой статус у работника будет на 30 сентября?

а) Он уже станет резидентом РФ.

б) Он еще останется нерезидентом.

5. В организацию в августе 2015 г. приняли на работу гражданина Украины. У него в паспорте печатей о пересечении границы нет. Но на руках имеются разрешение на временное проживание с 05.03.2015, миграционная карта, в которой есть отметка о пересечении границы 25.09.2014. Какими документами подтвердить ное пребывание в нашей стране?

а) Миграционной картой, в которой есть отметка о пересечении границы.

б) Разрешением на временное проживание.

6. Когда надо проверять статус работника (резидент/ нерезидент)?

а) На каждую дату выплаты дохода работнику.

б) Через полгода, когда статус точно определится.

7. Как поступить, когда у работника меняется статус?

а) Начиная с месяца, в котором изменился статус работника, его доходы надо облагать по другой ставке.

б) Надо пересчитать НДФЛ по всем доходам, полученным с начала года.

8. Сотрудник получил статус резидента РФ в ноябре 2015 г. В результате перерасчета НДФЛ с начала года по ставке 13% вместо 30% у него образовалась переплата НДФЛ. Как ее можно вернуть работнику?

а) Наличными из кассы организации.

б) Только безналично на зарплатную карту или на банковский счет работника.

в) Возвращать переплату нельзя.

9. Сотрудник получил статус нерезидента РФ в октябре 2015 г. В результате перерасчета НДФЛ с начала года по ставке 30% получилось, что с него надо удержать налог в сумме, превышающей его доход за октябрь. Какую сумму НДФЛ можно удержать из выплачиваемого дохода за октябрь?

а) Сумму налога, равную доходу за октябрь.

б) Не более 70% дохода за октябрь.

в) Не более 50% дохода за октябрь.

г) Не более 20% дохода за октябрь.

10. Организация принимала на работу иностранцев, которые увольнялись до окончания календарного года. С месяца принятия их на работу и до месяца их увольнения она удерживала НДФЛ по ставке 30%. Причем даже в том случае, когда они уже стали резидентами РФ. Что грозит организации за неправильное исчисление НДФЛ?

а) Ее оштрафуют за неверное исчисление налога.

Уехал из страны, как уведомить налоговую?

В перспективе хочу поступить в магистратуру в ЕС. Следовательно, в течение как минимум двух лет я буду находиться в РФ менее 183 дней и стану налоговым нерезидентом. Как я понимаю, ставка НДФЛ для меня станет 30%.

Что будет в таком случае с исчислением и удержанием налогов? Я так понимаю, что депозитарий и брокер как списывали по 13%, так и будут списывать.

Я должен буду подавать декларацию и платить оставшиеся 17% сам? И как налоговая следит за этим? Следит ли вообще? Если следит, то тогда цепочка обмена данными между ведомствами получается какая-то фантастическая: погранслужба РФ передает в налоговую, что я нахожусь за пределами территории РФ , а депозитарий и брокер подают декларации в налоговую об удержании 13%. Налоговая сопоставляет эту информацию и начисляет мне еще 17% налога. Что-то не очень в это верится.

Объясните, пожалуйста, как это работает?

Кто узнает, что вы нерезидент

Депозитарий и брокер самостоятельно никак не могут узнать о том, что вы уехали из России. В их глазах вы останетесь налоговым резидентом, и ваши доходы будут облагаться по ставкам резидента — 13%, как вы и пишете.

Это не значит, что сейчас налоговая никак не сможет узнать о вашем переезде за границу.

Вероятно, в первые полгода после приезда в ЕС у вас возникнет потребность открыть там банковский счет. В этот момент вы еще будете считаться резидентом, поэтому об открытии счета по правилам должны будете сообщить в свою налоговую инспекцию. После этого налоговая может попросить вас подтвердить срок своего нахождения на территории РФ , чтобы доначислить вам налог.

С одной стороны, закон не обязывает вас сообщать о том, что вы теперь нерезидент. Ответственности за несообщение тоже не предусмотрено. С другой стороны, обязанность подать декларацию и самостоятельно уплатить налог, не удержанный налоговым агентом, следует из пп. 4 п. 1 и п. 3 статьи 228 налогового кодекса. Исключение — случай, когда налоговый агент сам сообщил в налоговую о невозможности полностью удержать налог и отразил это в справке 2-НДФЛ , — тогда обязанности подавать декларацию у вас нет. Если ИФНС узнает о том, что вы фактически стали налоговым нерезидентом, а налоги платили как резидент, вам могут доначислить НДФЛ , а также взыскать пени и штраф.

Поэтому заявлять о смене своего статуса лучше самостоятельно.

Как заявить о смене статуса

Доходы от ценных бумаг облагаются налогом по различным ставкам как у резидентов, так и у нерезидентов. По общему правилу доходы резидентов облагаются налогом по ставке 13%, а нерезидентов — по ставке 30%. Дивиденды для резидентов облагаются налогом по ставке 13%, для нерезидентов — по ставке 15%. Также отдельная ставка предусмотрена для купонов по российским облигациям, эмитированным после 01.01.2017: часть купона, превышающая ключевую ставку ЦБ более чем на 5%, для резидентов облагается налогом по ставке 35%, а для нерезидентов — по ставке 30%. Поэтому просто доплатить еще 17% сверх удержанной брокером суммы — не всегда корректно.

Есть два пути, чтобы выйти из сложившейся ситуации: обратиться к брокеру или подать декларацию в ИФНС .

Обратиться к брокеру

Самый простой вариант: через 183 дня после выезда из страны написать брокеру письмо с просьбой снять статус налогового резидента. Добровольный отказ от резидентства законом не предусмотрен, поэтому к письму необходимо приложить документы, подтверждающие ваше отсутствие в РФ последние полгода: например, отсканированную копию загранпаспорта со штампом-отметкой о выезде.

Брокер, как налоговый агент, несет ответственность за достоверность передаваемых в налоговую сведений — ст. 126.1 налогового кодекса, — в том числе сведений о резидентстве. Поэтому он заинтересован в том, чтобы переданные им сведения совпадали с реальным положением дел.

На основании штампов в загранпаспорте брокер определит налоговый статус клиента на момент получения документов от него. Если к этому моменту клиент действительно будет налоговым нерезидентом, его последующие доходы будут облагаться по ставкам, предусмотренным для нерезидентов.

Так как в течение года налоговый статус физического лица может меняться, окончательно брокер будет определять ваш статус в конце года. В последний день года брокер учитывает все полученные за год доходы и произведенные расходы, после чего определяет сумму, которую удержит как налог.

Выплаты доходов от ценных бумаг в течение года будут выглядеть следующим образом.

ФОРУМ для МИГРАНТОВ и их РАБОТОДАТЕЛЕЙ — на Legallabor.ru

Как доказать бухгалтеру, что я — резидент и из моей зарплаты стоит вычитать 13%, а не 30%

Как получить разрешение на временное проживание (РВП) — этапы, проблемы
Что нужно для того, чтобы получить вид на жительство (ВНЖ) или гражданство?

Трудоустройство иностранцев, имеющих РВП или ВНЖ. Порядок уведомления МВД (ФМС)

Как доказать бухгалтеру, что я — резидент и из моей зарплаты стоит вычитать 13%, а не 30%

Сообщение Вестник Мигранта » 07 апр 2018, 13:01

— Вы же иностранка, наверное, лучше 30%.

— Ну и что, что я иностранка. Иностранцы тоже могут быть резидентами. Посмотрите, за последние 12 месяцев я провела в России дольше 183 дней, значит, я резидент. (тычу штампами о пересечении границы в загранпаспорте).

— Давайте все-таки перестрахуемся и первые полгода будем считать по 30%. Потом, если что, вернете.

НЕТ, Я ТАК НЕ ХОЧУ. Я не хочу терять деньги, потому что бухгалтеру не хватает уверенности или знаний. Поэтому нашла интересный выход.

Получаем сертификат, подтверждающий, что вы — резидент, через сайт ФНС!

Я недавно зарегистрировала личный кабинет на сайте ФНС (Подробнее здесь http://www.vestnik-migranta.ru/2018/02/fns.html ) (дело пяти минут), поэтому проблем со входом не возникло. Войти в аккаунт можно несколькими способами, в том числе и с помощью учетной записи портала Госуслуг.

Сначала надо заполнить и сохранить все реквизиты раздела «Сведения о заявителе»:

После того, как я заполнила заявление до конца (кое-что пришлось написать по-английски), мне предложили ждать ответ. Прогресс можно отслеживать там же:

Жду. Смотрю, что еще есть интересного в этом разделе. А есть там такой календарь:

Отмечать дни голубым я должна самостоятельно. Но даже 20 раз кликнуть мышкой — с ума сойдешь! А я выезжаю из России редко, суммарно недели на три в году. Пока не буду трогать этот календарь. Хотя терзаюсь сомнениями — вдруг, если я не отмечу дни, мне не дадут справку?

Пока я писала про календарь, сотрудники сервиса уже успели зарегистрировать мое заявление и присвоить ему номер. Жду дальше! Сколько ждать — не указано, может час, а может, 30 дней.

. Через 27 календарных дней информация на сайте обновилась:

Сразу скажу, что отмечать дни в календаре я так и не стала, оставила всё как есть. Немного беспокоилась по этому поводу — вдруг ответят, что я сначала должна 300 раз мышкой кликнуть, а уже потом сертификаты заказывать? Но мне повезло:

Сертификат солидный, на двух языках. Можно распечатать и показать бухгалтеру, кадровику (ну, или кому вы будете доказывать, что являетесь налоговым резидентом), а можно сообщить им специальный проверочный код, чтобы сами смотрели на сайте ФНС, если не верят бумажным документам. Удачи!

Как могут выяснить что сотрудник не резидент